Помощь: Финансовые операции по кредитам, подлежащие особому контролю (в вопросах и ответах)

ФИНАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО КРЕДИТАМ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ОСОБОМУ КОНТРОЛЮ
(В ВОПРОСАХ И ОТВЕТАХ)

Вопрос: Каков порядок заполнения специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, по международному переводу кредитных ресурсов в оплату обязательств кредитополучателя - импортера по внешнеторговому договору?

Ответ: Абзацем 5 части первой ст.6 Закона РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» (далее - Закон) определено, что финансовая операция подлежит особому контролю, если ее сумма достигает установленной пороговой величины и при этом относится к одному из следующих видов финансовых операций: финансовой операции по банковским счетам и вкладам (депозитам) клиентов; финансовой операции по международным расчетам и денежным переводам (почтовым, телеграфным, электронным); финансовой операции по займам и кредитам, связанной с международными переводами.

В соответствии с п.30 Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367, в поле 3.2 «Вид операции» указывается цифровой код вида финансовой операции в соответствии со справочником видов финансовых операций согласно приложению 2 к данной Инструкции.

Если выдача кредитных ресурсов осуществляется банком на текущий (расчетный) счет кредитополучателя с одновременным (в этот же операционный день) международным переводом предоставленных денежных средств в оплату обязательств клиента по внешнеторговому договору, возможно заполнение одного специального формуляра с использованием кода 6002 «Предоставление кредита (займа), соединенное с международным переводом предоставленных денежных средств». При этом в целях правильного и своевременного заполнения специального формуляра в банке должно быть обеспечено взаимодействие между структурными подразделениями, осуществляющими финансовые операции по выдаче кредита и финансовые операции по переводу средств по внешнеторговым договорам.

В случаях если данные операции разорваны во времени (производятся в разные даты), либо международный перевод денежных средств осуществляется частично за счет кредитных ресурсов и частично за счет средств клиента, либо крупному банку сложно организовать взаимодействие по передаче сведений о финансовых операциях внутри своих структурных подразделений, специальные формуляры могут заполняться отдельно по каждой из произведенных операций, достигающих установленной пороговой величины. При выдаче кредита на текущий (расчетный) либо специальный счет клиента заполняется специальный формуляр с указанием в поле 3.2 кода 2099 «Иные финансовые операции по банковским счетам и вкладам (депозитам) клиентов, не названные в кодах 2001-2036», при международном переводе средств по внешнеторговому договору - кода 3007 «Отправка международных денежных переводов (в т.ч. почтовых, телеграфных, электронных)» либо 3099 «Иные финансовые операции по международным расчетам и денежным переводам (почтовым, телеграфным, электронным), не названные в кодах 3001-3011».

Все поля специального формуляра должны заполняться таким образом, чтобы корреспондировать и не противоречить друг другу.

При заполнении специального формуляра по договору, стороной по которому является банк, в поле 3.4 «Количество участников» добавляется банк как участник сделки независимо от того, заполняется ли на банк как на участника отдельный лист. Так, если в поле 3.2 «Вид операции» проставляется код 6002 «Предоставление кредита (займа), соединенное с международным переводом предоставленных денежных средств», то соответственно в поле 3.9 «Основание совершения» указываются наименования, номера и даты кредитного и внешнеторгового договоров, в поле 3.4 - количество участников по внешнеторговому договору и банк. Если в поле 3.2 указывается код из группы 3000 «Финансовые операции по международным расчетам и денежным переводам (почтовым, телеграфным, электронным)», соответственно в поле 3.9 проставляются реквизиты внешнеторгового договора, а в поле 3.2 - количество участников по внешнеторговому договору.


Вопрос: Подлежит ли особому контролю финансовая операция по перечислению денежных средств со счета по учету кредитной задолженности на текущий (расчетный) счет контрагента кредитополучателя, открытый в этом же банке?

Ответ: Исходя из абзаца 5 части первой ст.6 Закона финансовая операция подлежит особому контролю, если ее сумма достигает установленной пороговой величины и при этом относится к одному из определенных видов финансовых операций, в частности, финансовой операции по банковским счетам и вкладам (депозитам) клиентов.

Подпунктом 1.5 письма Нацбанка РБ от 31.05.2006 № 21-20/563 (далее - Письмо) разъяснено, что финансовая операция по перечислению денежных средств со счета по учету кредитной задолженности на текущий (расчетный) счет клиента, открытые в одном банке (его обособленном подразделении), подлежит особому контролю как финансовая операция по банковскому счету клиента.

Поскольку в данной формулировке содержится термин «клиент», а не «кредитополучатель», полагаем, что контрагент кредитополучателя, имеющий текущий (расчетный) счет в банке (его обособленном подразделении), также является клиентом этого банка (его обособленного подразделения). Поэтому при зачислении денежных средств на текущий (расчетный) счет контрагента кредитополучателя специальный формуляр заполняется в порядке, определенном подп.1.5 Письма.


Вопрос: Необходимо ли заполнять специальный формуляр по предоставляемой физическому лицу на пластиковую карточку кредитной линии, максимальный размер (лимит) которой превышает 2 000 базовых величин, учитывая, что фактически физическое лицо может пользоваться только суммой кредита, которая не превышает предельный лимит единовременной задолженности, что значительно меньше указанной пороговой величины?

Ответ: Статьей 1 Закона финансовая операция определена как сделка со средствами независимо от способа и формы ее осуществления, сумма финансовой операции - как сумма денежных средств или денежного эквивалента неденежных средств финансовой операции, в т.ч. установленная по соглашению лиц, совершающих финансовую операцию, предусматривающую передачу прав на средства.

При заключении кредитного договора сумма сделки обуславливается максимальным размером (лимитом) кредита, следовательно, эта сумма указывается в качестве общей суммы договора в поле 3.13 «Дополнительная информация» специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю.

В зависимости от способа выдачи кредита с использованием пластиковой карточки специальный формуляр заполняется банком-кредитодателем при перечислении средств на банковский счет (текущий (расчетный), карт-счет) клиента либо выдаче кредита наличными деньгами. Данный порядок определен подп.1.1, 1.5 Письма.

Если при выдаче кредита специальный формуляр не заполнялся (например, когда выдача кредита сопровождалась переводом средств со счета по учету кредитов в другой банк (филиал)), специальный формуляр заполняется в указанном выше порядке при погашении кредита, осуществляемом путем перечисления денежных средств клиентом со своего банковского счета либо внесения им наличных в кассу банка.


Вопрос: Подлежат ли особому контролю финансовые операции по предоставлению в соответствии с Указом Президента РБ от 14.04.2000 № 185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений» (далее - Указ № 185) льготных кредитов физическим лицам, в т.ч. многодетным семьям, в виде невозобновляемой кредитной линии на строительство (приобретение) жилья?

Ответ: Статьей 9 Закона установлено, что не подлежат особому контролю финансовые операции, осуществляемые со средствами республиканского и местных бюджетов, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов.

Согласно ст.13 Жилищного кодекса РБ право на получение льготных кредитов, субсидий и иные формы государственной поддержки для строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения имеют малообеспеченные трудоспособные граждане Республики Беларусь, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, а также граждане, имеющие право в соответствии со ст.84 данного кодекса на внеочередное предоставление жилых помещений социального пользования.

Как следует из Указа № 185, выдачу льготных кредитов гражданам, имеющим право на получение государственной поддержки на цели, связанные со строительством (реконструкцией) или приобретением жилых помещений, осуществляет ОАО «АСБ Беларусбанк».

Средства, предоставляемые ОАО «АСБ Беларусбанк» гражданам в виде льготных кредитов, компенсируются за счет средств бюджета следующим образом.

Исходя из подп.1.1.4 Указа Президента РБ от 19.10.2001 № 594 «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. № 185» (примечание) источником льготного кредитования являются средства местных целевых бюджетных жилищно-инвестиционных фондов. Порядок передачи указанных средств в уставный фонд ОАО «АСБ Беларусбанк» установлен Указами Президента РБ от 31.01.2002 № 65, от 23.12.2003 № 566, от 05.08.2004 № 378, от 27.12.2004 № 623.

Ежегодно постановлениями Совета Министров РБ и Нацбанка РБ определяется порядок компенсации потерь ОАО «АСБ Беларусбанк» при выдаче гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений в соответствии с Указом № 185.

Так, порядок предоставления компенсации потерь на 2008 г. определен постановлением Совета Министров РБ и Нацбанка РБ от 27.12.2007 № 1838/18 «О мерах по выполнению заданий на 2008 год по строительству жилых домов» (далее - постановление № 1838/18), согласно п.6 которого Минфину РБ в 2008 г. поручено в установленном порядке обеспечивать ежемесячную компенсацию ОАО «АСБ Беларусбанк» затрат, связанных с предоставлением льготных кредитов, а также затрат, связанных с предоставлением льготных кредитов за счет собственных средств в 2003-2007 гг., в пределах средств, предусмотренных на эти цели в республиканском бюджете на 2008 г.

Кроме того, в силу подп.1.4 Указа Президента РБ от 10.07.2008 № 382 «О внесении дополнений и изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. № 185» из средств республиканского бюджета предусмотрена ежемесячная, на протяжении всего срока кредитования, компенсация потерь ОАО «АСБ Беларусбанк», связанных с предоставлением льготных кредитов за счет собственных средств.

Пунктом 7 постановления № 1838/18 облисполкомам и Минскому горисполкому поручено принять меры по изысканию в течение 2008 г. дополнительных средств местных бюджетов для финансирования жилищного строительства в 2008 г., в т.ч. для строительства объектов инженерной и транспортной инфраструктуры, жилых помещений социального пользования и для отдельных категорий граждан, состоящих на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.

На основании подп.1.13 Указа № 185 финансовая помощь государства предоставляется многодетным семьям после ввода жилых домов в эксплуатацию (приобретения жилых помещений) в размере от 50 до 100 % от суммы задолженности по льготным кредитам на дату представления документов, необходимых для ее получения.

Согласно Положению о финансовой помощи государства в погашении задолженности по кредитам, полученным в открытом акционерном обществе «Сберегательный банк «Беларусбанк» на строительство (реконструкцию) или покупку жилых помещений, утвержденному Минфином РБ 04.10.1996 № 06-6/1068, Правлением АСБ «Беларусбанк» 09.10.1996 № 152-1/4966, Госкомитетом по делам молодежи 09.10.1996 № 01-06/420, семьям, которые в силу Указа № 185 относятся к категории молодых семей, при рождении детей оказывается финансовая помощь в определенных размерах.

Таким образом, финансовые операции, связанные с льготным кредитованием граждан по Указу № 185, являются одной из форм государственной поддержки отдельной категории граждан и в конечном итоге относятся к операциям со средствами государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов. Следовательно, по таким операциям допускается не представлять специальные формуляры регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю.


Примечание. Изменена редакция с 1 сентября 2007 г.



30.09.2008 г.



Анжелика Хаданович, главный экономист Главного управления
валютного регулирования и валютного контроля
Национального банка Республики Беларусь



От редакции: В письмо Национального банка РБ от 31.05.2006 № 21-20/563 «О применении норм Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» на основании письма Национального банка РБ от 15.12.2008 № 21-20/1584 внесены изменения.

Популярные новости
Курсы валют Национального Банка РБ
21.10.201722.10.2017
Евро 2.3075 2.3075
Доллар США 1.955 1.955
Фунт стерлингов 2.5761 2.5761
Российский рубль 3.3984 3.3984
Украинская гривна 7.3635 7.3635
Польский злотый 5.4368 5.4368
Японская иена 0.1725 0.1725
Статистика
Правовые акты по году принятия