Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. № 10/П О некоторых вопросах представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг

ПОСТАНОВЛЕНИЕ КОМИТЕТА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ПРИ СОВЕТЕ МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

16 декабря 2005 г. № 10/П

О некоторых вопросах представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг

Изменения и дополнения:

Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 9 марта 2006 г. № 06/И (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/14139 от 20.03.2006 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 12 сентября 2006 г. № 112 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/15099 от 03.10.2006 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 21 ноября 2007 г. № 169 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/17671 от 14.12.2007 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 28 февраля 2008 г. № 27 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/18718 от 30.04.2008 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 5 сентября 2008 г. № 133 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/19537 от 29.09.2008 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 14 ноября 2008 г. № 167 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/19984 от 02.12.2008 г.)


На основании постановления Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1585 «Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь» Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг.

2. Признать утратившими силу:

постановление Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 11 ноября 2000 г. № 24/П «Об утверждении Правил раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 116, 8/4464);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 3 июня 2002 г. № 10/И «О внесении изменений и дополнений в Правила раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 79, 8/8228);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 3 июня 2002 г. № 11/П «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения форм отчетности, предусмотренных Правилами раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 79, 8/8229);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 23 февраля 2004 г. № 05/И «О вопросах раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 54, 8/10707);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 15 июля 2004 г. № 11/И «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 123, 8/11332);

пункты 1 и 2 постановления Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 2 марта 2005 г. № 02/И «О внесении изменений и дополнений в нормативные правовые акты Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 53, 8/12305);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 23 мая 2002 г. № 08/П «Об утверждении Инструкции о порядке представления информации о выпущенных векселях и векселях, изъятых из обращения» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 75, 8/8207).

3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 апреля 2006 г.



Председатель

А.В.Давыдов





УТВЕРЖДЕНО Постановление
Комитета по ценным
бумагам при Совете Министров
Республики Беларусь 16.12.2005 № 10/П

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке представления отчетности и раскрытия информации
участниками рынка ценных бумаг

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг (далее – Инструкция) разработана в соответствии с Законом Республики Беларусь от 12 марта 1992 года «О ценных бумагах и фондовых биржах» (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., № 11, ст. 194) и устанавливает порядок представления отчетности и раскрытия информации о деятельности участников рынка ценных бумаг, обеспечения ее доступности всем заинтересованным лицам в соответствии с законодательством.

2. Действие настоящей Инструкции распространяется на следующих участников рынка ценных бумаг, действующих на территории Республики Беларусь: эмитентов ценных бумаг, за исключением банков (далее – эмитенты), профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее – профучастники), лиц, ставших владельцами крупных пакетов акций открытых акционерных обществ (далее – владелец крупного пакета акций).

3. Для целей настоящей Инструкции применяются следующие термины и их определения:

эмитент – открытое акционерное общество, а также юридическое лицо, осуществившее выпуск облигаций;

профучастник – юридическое лицо, имеющее специальное разрешение (лицензию) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (далее – лицензия);

владелец крупного пакета акций – любое лицо, в собственности которого находится пять и более процентов (от их общего количества) простых (обыкновенных) акций одного эмитента.

4. Участники рынка ценных бумаг представляют периодическую отчетность и оперативную информацию, включающие полные и достоверные сведения в соответствии с законодательством и требованиями настоящей Инструкции.

Периодическая отчетность включает:

ежеквартальный отчет, который составляется по итогам отчетного квартала по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября нарастающим итогом с начала года;

годовой отчет, который составляется по итогам финансового года по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

Оперативная информация представляется участниками рынка ценных бумаг в связи с наступлением событий, перечень которых приведен в главе 3 настоящей Инструкции.

ГЛАВА 2
ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

5. Эмитентами представляется ежеквартальный отчет не позднее тридцати календарных дней после окончания отчетного квартала в отделы (управление) по ценным бумагам главных управлений Министерства финансов по областям (г. Минску) по территориальной принадлежности (далее – территориальный орган по ценным бумагам) .

Годовой отчет представляется эмитентами в территориальный орган по ценным бумагам не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года.

Ежеквартальный (годовой) отчет представляется в территориальный орган по ценным бумагам лицом, ответственным за подготовку отчета (нарочным), либо заказной корреспонденцией.

6. В составе ежеквартального отчета открытыми акционерными обществами представляются:

форма 1 «Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению 1. Данная информация вносится в шаблон отчета в формате Excel и представляется на бумажном и магнитном (цифровом) носителях;

отчет о прибылях и убытках либо отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 2-страховщик) .

7. В составе годового отчета открытыми акционерными обществами представляются:

7.1. открытыми акционерными обществами (кроме страховых организаций):

форма 1 «Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению 1. Данная информация вносится в шаблон отчета в формате Excel и представляется на бумажном и магнитном (цифровом) носителях;

бухгалтерский баланс ;

отчет о прибылях и убытках***;

отчет об изменении капитала***;

отчет о движении денежных средств ;

приложение к бухгалтерскому балансу***;

аудиторское заключение (для юридических лиц, для которых установлено проведение обязательного аудита достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (далее – аудиторское заключение);

7.2. открытыми акционерными обществами – страховыми организациями:

форма 1 «Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению 1. Данная информация вносится в шаблон отчета в формате Excel и представляется на бумажном и магнитном (цифровом) носителях;

бухгалтерский баланс страховой организации (форма 1-страховщик)****;

отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 2-страховщик)****;

приложение к балансу страховой организации (форма 3-страховщик)****;

отчет о движении денежных средств страховой организации (форма 5-страховщик)****;

отчет о платежеспособности страховой организации (форма 6-страховщик)****;

отчет о размещении страховых резервов (форма 7-страховщик)****;

аудиторское заключение.

8. Юридическими лицами, осуществившими выпуск облигаций, в составе ежеквартального (годового) отчета представляется отчет о прибылях и убытках либо отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 2-страховщик)****.

9. Годовой отчет открытого акционерного общества должен быть опубликован не позднее трех месяцев со дня окончания отчетного финансового года.

Для публикации в средствах массовой информации открытым акционерным обществом применяются формы годового отчета, а именно:

бухгалтерский баланс;

отчет о прибылях и убытках***** либо отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 2-страховщик)******;

пункты 5–10 формы 1 «Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению 1.

______________________________

*Представляется форма, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. № 19 «Об утверждении форм бухгалтерской отчетности, Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 67, 8/18345).

**Представляется форма, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 13 ноября 2003 г. № 153 «О внесении изменений и дополнений в постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30 мая 2003 года № 89, утверждении форм бухгалтерской отчетности страховых организаций и порядка их заполнения» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 140, 8/10292).

***Представляются формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. № 19.

****Представляются формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 13 ноября 2003 г. № 153.

*****Представляются (публикуются) формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. № 19.

******Представляются (публикуются) формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 13 ноября 2003 г. № 153.



10. Департамент по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь (далее – Департамент по ценным бумагам) раскрывает информацию, предусмотренную пунктами 6–8 настоящей Инструкции, в течение двух месяцев после окончания сроков представления такой информации в объеме, установленном локальным нормативным актом Департамента по ценным бумагам.

11. Профучастниками представляется ежеквартальный (годовой) отчет не позднее тридцати календарных дней после окончания отчетного квартала (года) в Департамент по ценным бумагам.

12. В составе ежеквартального (годового) отчета профучастниками представляются:

форма 3 «Информация о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг» согласно приложению 3. Данная информация вносится в шаблон отчета в формате Excel и представляется на бумажном и магнитном (цифровом) носителях (нарочным или по электронной почте);

форма 4 «Информация о владельцах акций» согласно приложению 4. Данная информация представляется депозитариями на компакт-дисках в формате Excel. Информация представляется сотрудником депозитария, должным образом уполномоченным на представление такой информации (нарочным). К информации прилагается сопроводительное письмо, подписанное руководителем депозитария и удостоверенное печатью депозитария.



13. В составе годового отчета профучастниками дополнительно к информации, указанной в пункте 12, не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года представляются:

бухгалтерский баланс ;

отчет о прибылях и убытках * ;

отчет об изменении капитала ;

отчет о движении денежных средств**;

приложение к бухгалтерскому балансу**;

аудиторское заключение;

пояснительная записка.

______________________________

*Представляются (публикуются) формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. № 19.

**Представляются формы, утвержденные постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. № 19.

ГЛАВА 3
ОПЕРАТИВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

14. Эмитенты, по ценным бумагам которых в процессе обращения на фондовой бирже рассчитывается рыночная цена , направляют на фондовую биржу, на которой котируются их ценные бумаги, и в территориальный орган по ценным бумагам информацию, относящуюся к наступившим или происшедшим изменениям в их хозяйственной деятельности, затрагивающим стоимость ценных бумаг или доход по ним, если данные изменения или ссылки на эти изменения не содержались в последней информации отчетного периода, а именно:

______________________________

* Рыночная цена рассчитывается в соответствии с постановлением Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 24 апреля 2003 г. № 06/П «Об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», и установлении предельной границы колебаний рыночной цены» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 56, 8/9503).

14.1. о факте (фактах), повлекшем непредвиденное разовое увеличение или уменьшение стоимости чистых активов эмитента более чем на 10 процентов по сравнению со стоимостью чистых активов на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт.

В информации должны быть указаны:

факт (факты), повлекший разовое увеличение или уменьшение стоимости чистых активов эмитента более чем на 10 процентов;

дата появления факта (фактов);

величина чистых активов эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт (факты);

изменение величины чистых активов эмитента в абсолютном и процентном соотношении.

Информация представляется не позднее двух рабочих дней после окончания месяца, в котором произошел факт (факты);

14.2. о факте (фактах), повлекшем разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов по сравнению с суммами прибыли (убытков) на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт.

В информации должны быть указаны:

факт (факты), повлекший разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов;

дата появления факта (фактов);

значение прибыли (убытков) эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт (факты);

изменение прибыли (убытков) эмитента в абсолютном и процентном соотношении.

Информация представляется не позднее двух рабочих дней после окончания месяца, в котором произошел факт;

14.3. о реорганизации эмитента.

В информации должны быть указаны:

полное фирменное наименование, местонахождение и почтовый адрес реорганизуемого юридического лица (юридических лиц, участвующих в реорганизации);

способ реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование);

уполномоченный орган, принявший решение, являющееся основанием реорганизации, и дата его принятия;

способ и порядок размещения ценных бумаг при реорганизации;

дата реорганизации (дата государственной регистрации организации, созданной в результате реорганизации; дата внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенной организации).

Информация представляется не позднее двух рабочих дней с даты государственной регистрации юридического лица, созданного в результате реорганизации; даты внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица;

14.4. о возбуждении в отношении эмитента производства по делу о банкротстве.

Эмитенты обязаны сообщать о факте подачи в отношении них заявления в суд о банкротстве.

В информации должны быть указаны:

лицо (орган), подавший заявление о признании эмитента банкротом;

дата подачи заявления;

основания подачи заявления.

Информация представляется не позднее двух рабочих дней с даты получения эмитентом копии заявления в суд о банкротстве эмитента;

14.5. о датах закрытия реестра.

Эмитенты обязаны сообщать о датах закрытия реестра для следующих целей:

участия в общем собрании акционеров;

получения дивидендов по акциям и доходов по облигациям.

В информации должны быть указаны:

дата принятия эмитентом решения о дате закрытия реестра;

дата, на которую составляется список владельцев именных ценных бумаг.

Информация представляется не позднее двух рабочих дней с даты принятия уполномоченным органом эмитента решения о дате закрытия реестра.

15. Исключен.

16. Профучастники представляют в Департамент по ценным бумагам следующую информацию:

16.1. об изменении сведений о профучастнике, а также все изменения и дополнения, вносимые в документы, представленные в соответствии с законодательством для получения лицензии, не позднее одного месяца с момента регистрации их в установленном порядке;

16.2. об изменении профучастником своего местонахождения в течение трех рабочих дней с момента изменения местонахождения.

16 1 . Владелец крупного пакета акций в течение пяти рабочих дней с даты фиксации права собственности на них должен сообщить о таком приобретении в Департамент по ценным бумагам, на фондовую биржу, если акции данного эмитента котируются на фондовой бирже, а также эмитенту. Аналогичные требования предъявляются в случае, если владелец крупного пакета акций стал владельцем каждых дополнительных пяти процентов простых акций данного эмитента.

16 1 .1. Сообщение о приобретении крупного пакета акций (далее – сообщение) представляется в письменном виде и должно содержать:

полное наименование и место нахождения (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество, место жительства (место пребывания), указанное в документе, удостоверяющем личность (для физических лиц и индивидуальных предпринимателей) нового владельца крупного пакета акций;

полное наименование и местонахождение эмитента, акции которого приобретены;

цену (цены) приобретения одной акции (при наличии);

количество приобретенных акций;

общее количество имеющихся у нового владельца простых акций данного эмитента с учетом акций, приобретенных им в результате последней сделки, долю (в процентах) в уставном фонде эмитента после совершения сделки.

16 1 .2. В случае отсутствия в тексте сообщения необходимых сведений сообщение возвращается заявителю и считается неполученным.

16 2 . Фондовая биржа раскрывает к всеобщему сведению информацию, получаемую в соответствии с пунктами 14, 16 1 настоящей Инструкции, в двухдневный срок с момента ее получения в объеме и порядке, определяемом фондовой биржей по согласованию с Департаментом по ценным бумагам.

ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 1
«ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОТКРЫТОМ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ И ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

17. В пункте 2 в графах «УНП юридического лица» и «Наименование юридического лица» указываются сведения о юридических лицах, владеющих на праве собственности долей в уставном фонде эмитента и представители которых входят в состав органов управления эмитента.

В графе «Фамилия, имя, отчество физического лица» указываются сведения о руководящих должностных лицах эмитента, а также о представителях юридических лиц, входящих в состав органов управления эмитента.

В графе «Доля в уставном фонде, %» указывается размер доли в уставном фонде эмитента, принадлежащей на праве собственности юридическому лицу либо руководящему должностному лицу эмитента.

18. В пункте 3 указываются сведения о находящихся в собственности эмитента долях (акциях, паях, вкладах) в уставных фондах иных коммерческих организаций.

19. Пункт 5 заполняется согласно данным реестра акционеров и включает как общее количество акционеров, так и информацию о количестве юридических и физических лиц, входящих в состав акционеров, на конец отчетного периода. При этом суммарное значение количества юридических и физических лиц, являющихся акционерами общества, должно соответствовать общему количеству акционеров.

Эмитент, имеющий на балансе акции собственного выпуска, не является акционером.

В случае, если акции эмитента принадлежат нескольким органам государственного управления и местным исполнительным и распорядительным органам, их следует отражать как одного акционера (государство).

В случае передачи ценных бумаг эмитента в доверительное управление количество акционеров остается неизменным. При этом доверительный управляющий не является акционером.

20. В пункте 6 по позиции «Начислено на выплату дивидендов в данном отчетном периоде» отражается сумма, начисленная на выплату дивидендов на простые акции в данном отчетном периоде (в том числе начисленная, но не выплаченная в данном отчетном периоде), – часть суммы чистой прибыли, которая по решению общего собрания акционеров должна быть выплачена акционерам.

По позиции «Дивиденды, приходящиеся на одну акцию (включая налоги)» отражается размер дивидендов, приходящихся на одну простую акцию (отношение суммы, начисленной на выплату дивидендов на простые акции в данном отчетном периоде (в том числе начисленной, но не выплаченной в данном отчетном периоде), к количеству простых акций, на которые начислялись дивиденды).

По позиции «Обеспеченность акции имуществом общества» отражается отношение стоимости чистых активов организации, рассчитанной в соответствии с Инструкцией о порядке расчета стоимости чистых активов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 27 июня 2008 г. № 107 «Об утверждении Инструкции о порядке расчета стоимости чистых активов и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 175, 8/19137), к количеству акций, выпущенных открытым акционерным обществом. Данная информация представляется только в составе годового отчета.

По позиции «Количество простых акций, находящихся на балансе общества» отражается количество простых акций собственного выпуска, находящихся на балансе эмитента.

21. В пункте 7 по позиции «Просроченная дебиторская задолженность» отражается сумма долгосрочной просроченной дебиторской задолженности. Показатель берется из строки 120 (графа 6) приложения к бухгалтерскому балансу согласно приложению 5 к постановлению Министерства финансов Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. № 19 (далее – приложение к бухгалтерскому балансу).

По позиции «Просроченная кредиторская задолженность» отражается сумма долгосрочной просроченной кредиторской задолженности. Показатель берется из строки 140 (графа 6) приложения к бухгалтерскому балансу.

22. Исключен.


23. Пункт 9 заполняется на основании учетных данных (штатного расписания), включая работников по совместительству.

24. В пункте 15 указываются сведения об аттестованном сотруднике эмитента, выполняющем работы, связанные с выпуском, размещением, обращением и погашением ценных бумаг данного эмитента, и ответственном за представление отчетности.

24 1 . В пункте 16 отражаются сведения о применении эмитентом правил корпоративного поведения, которые должны включать как информацию общего характера (например, о его одобрении общим собранием акционеров, советом директоров (наблюдательным советом), так и сведения о конкретных мероприятиях по его применению (например, разработаны и утверждены локальные нормативные акты эмитента, предусмотренные правилами корпоративного поведения, введена должность корпоративного секретаря и другое).

25. Информация подписывается руководителем (заместителем руководителя или иным уполномоченным лицом) эмитента, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера или иным уполномоченным на подписание финансовых документов лицом) и скрепляется печатью.

26. Заполнение всех показателей является обязательным.

ГЛАВА 5. Исключена.

ГЛАВА 6
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 3
«ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ»

28. Раздел I «Операции с ценными бумагами» заполняется следующим образом:

по строкам 011 – 016 должны быть отражены все сделки купли-продажи соответствующих ценных бумаг, совершенные профучастником в качестве брокера, дилера, а также доверительного управляющего, в том числе:

приобретение ценных бумаг при их размещении;

сделки купли-продажи при обращении ценных бумаг (включая погашение);

сделки купли-продажи, совершенные при посредничестве другого профучастника (суммы по указанным сделкам отражаются в графе «Примечание»).

По строкам 011 – 016 не включаются:

сделки по первичному размещению, обращению и погашению собственных ценных бумаг;

другие сделки, кроме сделок купли-продажи (мена, дарение, получение (передача) векселя как средства расчета, отступное и другое).

По сделкам РЕПО каждая операция покупки и продажи отражается как отдельная сделка.

По строке 011.2 отражаются сделки купли-продажи акций на бирже. По данной строке не отражаются сделки, совершенные на внебиржевом рынке, информация о которых передана в котировочную автоматизированную систему ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

Информацию по строкам 013.1 – 013.4 не требуется представлять по каждому векселедателю.

По строке 013.4 отражаются прочие сделки с векселями (например, векселями Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь и иными).

По строке 016 отражаются сделки с прочими ценными бумагами по видам ценных бумаг (именные приватизационные чеки «Имущество», «Жилье» и прочие).

По строкам 021 – 023 отражается общее количество сделок по всем видам ценных бумаг.

По строке 021 в графе 6 отражается цена покупки (продажи) ценных бумаг брокером.

По строке 025 отражаются все прочие виды гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, за исключением сделок купли-продажи.

По строке 026 отражается общее количество договоров мены. Графы 5, 6, 8, 9 данной строки не заполняются.

По строке 026.1 отражается общее количество полученных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной строки не заполняются.

По строке 026.2 отражается общее количество переданных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной строки не заполняются.

По строке 029 отражаются сделки по видам ценных бумаг, зарегистрированные профучастником, не являющимся стороной сделки.

По строке 030 отражаются сделки с документарными облигациями (облигациями государственных выигрышных валютных займов, облигациями государственных сберегательных займов Республики Беларусь и иными). Графы 4, 7 данной строки не заполняются. В примечании указывается вид облигаций.

По строке 031 отражаются сделки с ценными бумагами собственного выпуска (эмиссии) по видам ценных бумаг, кроме размещения и погашения ценных бумаг собственного выпуска (эмиссии).

29. Раздел II «Доходы от реализации работ и услуг» заполняется в соответствии с правилами бухгалтерской отчетности:

по строке 041 указываются доходы от оказания брокерских услуг;

по строке 042 отражаются доходы от реализации ценных бумаг (включая доходы от погашения ценных бумаг);

по строкам 043 – 046 отражаются доходы от оказания услуг по соответствующим видам работ и услуг, составляющих профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам, в соответствии с договорами и установленными тарифами;

по строке 047 указываются доходы от оказания услуг по организации торговли ценными бумагами;

по строке 048 отражаются доходы от оказания прочих работ и услуг, связанных с вышеперечисленными работами и услугами, составляющими профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам (например, консультационные услуги и иные);

по строке 049 отражаются внереализационные доходы.

30. В разделе III «Ценные бумаги, отраженные в учете» указываются ценные бумаги:

находящиеся в собственности профучастника, а также ценные бумаги собственного выпуска, выкупленные на баланс;

ценные бумаги, принятые в доверительное управление.

При указании ценных бумаг собственного выпуска, выкупленных на баланс, в наименовании эмитента указывается наименование профучастника.

Ценные бумаги, находящиеся в учете по другим основаниям (залог, ответственное хранение и иное), не указываются.

По строке 054 отражается информация по видам ценных бумаг (именные приватизационные чеки, депозитные и сберегательные сертификаты и другие).

31. В разделе IV «Депозитарная деятельность» значения всех показателей определяются по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, при этом значение показателя количества учетных депозитарных операций указывается нарастающим итогом с начала года.

Количество счетов «депо», открытых эмитентам в связи с заключением договоров на депозитарное обслуживание этих эмитентов, включается в значение показателя по строке 064.

32. Раздел V «Деятельность по организации торговли ценными бумагами» заполняет фондовая биржа, которая в рамках лицензии проводит организованные торги по ценным бумагам.

33. Раздел VI «Информация о сотрудниках и руководителях профучастников и фондовых бирж» заполняется в полном объеме только за первый квартал. В последующих кварталах заполняется только информация о руководителях (заместителях, курирующих вопросы деятельности на рынке ценных бумаг, руководителях структурных подразделений).

Информация о сотрудниках профучастника, фондовых бирж, совершающих сделки с ценными бумагами и выполняющих иные функции, связанные с профессиональной и биржевой деятельностью по ценным бумагам, представляется только в случае изменения данных о сотрудниках относительно предшествующего квартала.

В случае, если в собственности руководителей и сотрудников профучастника, фондовых бирж находятся акции, в примечании указывается их количество.

34. Раздел VII «Информация о долях участия (акциях, паях, вкладах) в уставных фондах профучастников» заполняется профучастниками, имеющими доли участия (акции, паи, вклады) в уставных фондах иных профучастников.

В случае, если в собственности профучастника находятся акции, в примечании указывается их количество.

35. Раздел VIII «Справочная информация» заполняется профучастниками следующим образом:

по строке 090 «Уставный фонд» отражается размер уставного фонда на конец отчетного периода;

строка 091 «Стоимость чистых активов» заполняется в соответствии с Инструкцией о порядке расчета стоимости чистых активов;

по строке 092 «Заемные средства» отражаются долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы в сумме, подлежащей возврату;

по строке 092.1 «Предоставленные займы» отражается информация о займах, предоставленных иным организациям в соответствии с заключенными договорами;

строки 093 – 095 заполняются в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. № 81/128/65 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 90, 8/11057);

по строке 096 отражается среднесписочная численность работников на основании учетных данных (штатного расписания), включая работников по совместительству.

ГЛАВА 7 ИСКЛЮЧЕНА.






Приложение 1 к Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг

Форма 1

Код эмитен-
та (по ОКПО)

Учетный номер платель-
щика (УНП) – номер государ-
ственной регистра-
ции эмитента в Едином государ-
ственном реестре платель-
щиков налогов

Код основного вида экономической деятельности эмитента (по общегосудар-
ственному классификатору Республики Беларусь «Виды экономической деятельности» (ОКЭД)

Код отрасли по ОКОНХ


Представляется не позднее 30 календарных дней, следующих за отчетным кварталом (ежеквартальный отчет), и не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года (годовой отчет) в отделы (управление) по ценным бумагам главных управлений Министерства финансов по областям (г. Минску) по территориальной принадлежности


Фирменное наименование эмитента ___________


__________________________________________


(полное наименование,


__________________________________________


включая организационно-правовую форму)


Местонахождение эмитента __________________


(местонахождение,


__________________________________________


индекс, почтовый адрес, телефон)


Банковские реквизиты эмитента ______________


__________________________________________


Форма 1















Информация об открытом акционерном обществе и его деятельности
по состоянию на «__» _______ 20_ г.

1. Депозитарий эмитента ________________________________________________________

(полное наименование; номер и дата выдачи

______________________________________________________________________________

лицензии; местонахождение; почтовый адрес; телефон, факс (с междугородным кодом)

2. Органы управления и руководящие должностные лица эмитента (руководитель, дирекция (правление), совет директоров (наблюдательный совет), ревизионная комиссия (ревизор):


УНП юридического лица

Наименование юридического лица

Фамилия, имя, отчество физического лица

Занимаемая должность

Количество принадлежащих акций, шт.

Доля в уставном фонде, %

Х

Х


Руководитель



Х

Х


Главный бухгалтер



Х

Х


Заместитель руководителя



Наблюдательный совет, дирекция







Ревизионная комиссия (ревизор)

Х

Х





3. Сведения о юридических лицах, участником которых является эмитент:



УНП юридического лица

Наименование юридического лица

Доля в уставном фонде, %









4. Доля государства в уставном фонде эмитента ___________ (всего, в процентах), в том числе:



Вид собственности

Количество акций, шт.

Доля в уставномфонде, %

Республиканская





Коммунальная – всего





В том числе:





областная





районная





городская







5. Количество акционеров – всего ____ в том числе юридических лиц ________ физических лиц _______________

6. Информация о дивидендах и акциях:



Наименование показателя

Единица измерения

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Начислено на выплату дивидендов в данном отчетном периоде

миллионов рублей





Дивиденды, приходящиеся на одну акцию (включая налоги)

рублей





Обеспеченность акции имуществом общества

тысяч рублей





Количество простых акций, находящихся на балансе общества

штук







7. Информация о задолженности (только в составе годового отчета):


Наименование показателя

Единица измерения

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Просроченная дебиторская задолженность

миллионов рублей



Просроченная кредиторская задолженность

миллионов рублей





8. Отдельные финансовые результаты страховых организаций:


Наименование показателя

Единица измерения

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей)

миллионов рублей



Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг; управленческие расходы; расходы на реализацию

миллионов рублей»;



9. Среднесписочная численность работающих (человек) _________

10. Основные виды продукции или виды деятельности, по которым получено двадцать и более процентов выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг (только в составе годового отчета): _______________________________________________________

______________________________________________________________________________

11. Существенные факты (события, действия) и дополнительная информация, имевшие место в отчетном квартале (заполняется в соответствии с требованиями пункта 14 настоящей Инструкции): ________________________________________________________

______________________________________________________________________________

12. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, по результатам проверок за _______ год (только в составе годового отчета):


Наименование контролирующего органа

Проверяемый период

Вопросы, подлежащие проверке

Штрафные санкции (тыс. руб.)






Информация об участии эмитента в судебных процессах за один год (только в составе годового отчета): ______________________________________________________

13. Дата проведения годового общего собрания акционеров, на котором утверждался годовой бухгалтерский баланс за отчетный _______ год

14. Дата и место опубликования годового отчета эмитента (только в составе годового отчета) _______________________________________________________________________

15. Фамилия, имя, отчество, должность аттестованного сотрудника ____________________

16. Сведения о применении эмитентом правил корпоративного поведения (только в составе годового отчета): ______________________________________________________

Дата принятия в штат, номер приказа _____________________________________________

Номер квалификационного аттестата ____ от __________ срок действия до ____________ категория _____________



Руководитель _____________________

________________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

М.П.



Главный бухгалтер ________________

________________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель __________________________________________

(должность, фамилия, инициалы, тел.)

«__» ____________ 20__ г.






Приложение 2 исключено


Приложение 3 к Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг

Форма 3



Учетный номер плательщика (УНП) _________________

Представляется не позднее 30 календарных дней, следующих за отчетным кварталом (годом), в Департамент по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь

Профессиональный участник рынка ценных бумаг _____

_________________________________________________

Адрес, телефон, банковские реквизиты _______________

_________________________________________________



ИНФОРМАЦИЯ
о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг
по состоянию на «___»_______ 20__ г.

Раздел I
ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Наименование показателя

Номер
строки

Код операции

За отчетный квартал

С начала года

Приме-
чание

количество

объем сделок, миллио-
нов рублей

количество

объем сделок, миллио-
нов рублей

сделок, штук

ценных бумаг, штук

сделок, штук

ценных бумаг, штук

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Совершено сделок купли-продажи ценных бумаг – всего (строка 010 = строка 011 + строка 012 + строка 013 + строка 014 + строка 015 + строка 016)







010









Покупка


01








Продажа


02








В том числе с ценными бумагами нерезидентов


010.1









Покупка


01








Продажа


02








Сделки c акциями

011









Покупка


01








Продажа


02








В том числе с акциями нерезидентов


011.1









Покупка


01








Продажа


02








Сделки с акциями на бирже

011.2









Покупка


01








Продажа


02








Сделки с облигациями – всего


012









Покупка


01








Продажа


02








В том числе с государственными облигациями



012.1









Покупка


01








Продажа


02








С облигациями Национального банка Республики Беларусь



012.2









Покупка


01








Продажа


02








С облигациями местных займов


012.3









Покупка


01








Продажа


02








С облигациями юридических лиц


012.4









Покупка


01








Продажа


02








С облигациями нерезидентов

012.5









Покупка


01








Продажа


02








Сделки с векселями – всего

013









Покупка


01








Продажа


02








В том числе с банковскими векселями


013.1









Покупка


01








Продажа


02








С векселями юридических лиц – резидентов


013.2









Покупка


01








Продажа


02








С векселями нерезидентов

013.3









Покупка


01








Продажа


02








С прочими векселями

013.4









Покупка


01








Продажа


02








Сделки с депозитными сертификатами


014









Покупка


01








Продажа


02








Сделки с производными ценными бумагами


015









Покупка


01








Продажа


02








Сделки с прочими ценными бумагами


016









Сделки по составляющим работам и услугам профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам







Х





Х





Х





Х





Х





Х


Брокерская

021









Покупка


01


Х



Х



Продажа


02


Х



Х



Дилерская

022









Покупка


01


Х



Х



Продажа


02


Х



Х



Доверительное управление

023









Покупка


01


Х



Х



Продажа


02


Х



Х



Прочие сделки с ценными бумагами


025









Из них сделок по договорам мены


026




Х


Х



Х


Х


Получено ценных бумаг по договорам мены, в том числе акций, облигаций, векселей



026.1



03



Х





X




Передано ценных бумаг по договорам мены, в том числе акций, облигаций, векселей



026.2



04



Х





X




Количество зарегистрированных сделок, в которых профучастник не выступал стороной сделки




029






X






X



Справочная информация

030


Х



Х




Покупка


01

Х



Х




Продажа


02

Х



Х




Сделки с ценными бумагами собственного выпуска

031









Покупка


01








Продажа


02








Раздел II
ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ РАБОТ И УСЛУГ

Составляющие работы и услуги профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам

Номер строки

За отчетный квартал, миллионов рублей

С начала года, миллионов рублей

1

2

3

4

Всего (сумма строк с 041 по 049)

040



В том числе:
брокерская деятельность


041



дилерская деятельность

042



деятельность инвестиционного фонда

043



депозитарная деятельность

044



деятельность по доверительному управлению ценными бумагами


045



клиринговая деятельность

046



деятельность по организации торговли ценными бумагами


047



прочие работы и услуги, связанные с вышеперечисленными


048



внереализационные доходы

049



Раздел III
ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ОТРАЖЕННЫЕ В УЧЕТЕ

Наименование показателя

Номер строки

В собственности

В доверительном управлении

Примечание

количество, штук

объем, миллионов рублей

количество, штук

объем, миллионов рублей

1

2

3

4

5

6

7

Наличие ценных бумаг на конец отчетного периода (сумма строк с 051 по 054)



050






Акции – всего

051






В том числе по каждому эмитенту







Облигации – всего

052






В том числе по каждому эмитенту







Векселя – всего

053






В том числе по каждому векселедателю







Прочие ценные бумаги

054






РАЗДЕЛ IV
ДЕПОЗИТАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Наименование показателя

Номер строки

Значение показателя

Количество обслуживаемых эмитентов – открытых акционерных обществ

061


Количество обслуживаемых эмитентов – закрытых акционерных обществ

062


Количество обслуживаемых эмитентов облигаций, не являющихся акционерными обществами

063


Количество счетов «депо», открытых в связи с заключением депозитарного договора

064


Количество открытых накопительных счетов «депо»

065


Количество учетных депозитарных операций

066


Раздел V
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТОРГОВЛИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Наименование показателя

Номер строки

За отчетный квартал

С начала года

количество

объем сделок, миллионов рублей

количество

объем сделок, миллионов рублей

сделок, штук

ценных бумаг, штук

сделок, штук

ценных бумаг, штук

1

2

3

4

5

6

7

8

Совершено сделок с ценными бумагами на организованных торгах – всего (строка 070 = строка 071 + строка 072 + строка 073 + строка 074 + строка 075)




070







Сделки с акциями

071







В том числе нерезидентов

071.1







Сделки с облигациями – всего

072







В том числе:
с государственными


072.1







Национального банка Республики Беларусь


072.2







местных займов

072.3







с облигациями юридических лиц

072.4







прочими облигациями

072.5







Сделки с векселями – всего

073







Сделки с производными ценными бумагами


074







Сделки с прочими ценными бумагами (указать, с какими)


075







Сделки, совершенные на внебиржевом рынке, информация о которых передана на биржу, – всего



080







В том числе с акциями

081







Раздел VI
ИНФОРМАЦИЯ О СОТРУДНИКАХ И РУКОВОДИТЕЛЯХ ПРОФУЧАСТНИКОВ
И ФОНДОВЫХ БИРЖ

Фамилия, имя, отчество руководителей и сотрудников, включая совместителей (кроме обслуживающего персонала)

Занимаемая должность

Номер и дата окончания срока действия аттестата

Находящиеся в собственности доли (акции, паи, вклады) в уставных фондах иных коммерческих организаций

Приме-
чание

наименование коммерческой организации

доля в уставном фонде, %

1

2

3

4

5

6







Раздел VII
ИНФОРМАЦИЯ О ДОЛЯХ УЧАСТИЯ (АКЦИЯХ, ПАЯХ, ВКЛАДАХ) В УСТАВНЫХ ФОНДАХ ПРОФУЧАСТНИКОВ

Наименование юридического лица – профучастника, доли участия которого находятся в собственности

УНП

Доля в уставном фонде, %

Примечание

1

2

3

4





Раздел VIII
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Наименование показателя

Номер строки

Единица измерения

Значение показателя

1

2

3

4

Уставный фонд

090

миллионов рублей


Стоимость чистых активов

091

миллионов рублей


Заемные средства

092

миллионов рублей


Предоставленные займы

092.1

миллионов рублей


Коэффициент текущей ликвидности

093

Х


Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

094

Х


Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

095

Х


Среднесписочная численность работающих

096

человек


Среднемесячная заработная плата

097

тысяч рублей



Руководитель _______________

__________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

М.П.


Главный бухгалтер _______________

__________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _______________________________


(должность, фамилия, инициалы, тел.)





























Приложение 4 к Инструкции
о порядке представления отчетности
и раскрытия информации участниками
рынка ценных бумаг

Форма 4


Эмитент __________________________________

Код эмитента ______________________________

ИНФОРМАЦИЯ
о владельцах акций


п/п

Наименование
юридического
лица (фамилия, имя, отчество
физического лица)

УНП юридического лица (данные документа, удостоверяющего
личность физического лица, личный номер)

Место нахождения юридического лица (место жительства физического лица)

Код выпуска ценных бумаг

Категория
ценных бумаг

Количество
ценных бумаг

Номер балансового
счета, по которому отражены ценные бумаги

Отметка о нахождении акций в доверитель-
ном управлении











Примечание. Форма заполняется по каждому эмитенту и сохраняется в файл с именем: BYxxxxxx_YYY_ddmmyy.xls,

где BYxxxxxx – код эмитента;

YYY – код депозитария;

ddmmyy – день, месяц, год (указывается по состоянию на дату составления информации. Например, 010108, 010408).

При отсутствии значения реквизита поле заполняется символами «НД» (нет данных).

При нахождении акций в доверительном управлении поле «Отметка о нахождении акций в доверительном управлении» заполняется символами «ДУ».

Информация, содержащаяся в форме, должна быть однородной (не должна содержать промежуточных результатов, итогов, подписей и т.п.) и строго соответствовать форме.

Внесение информации в форму должно начинаться с первого столбца (А).

Внесение информации (символов) в ячейки вне диапазона заполнения, а также объединение ячеек не допускается.

Сведения о каждом владельце отражаются в одной строке.

Представляемая информация должна располагаться на первом листе файла формата Excel.

<~-->








Популярные новости
Курсы валют Национального Банка РБ
09.07.201910.07.2019
Евро 2.3036 2.2971
Доллар США 2.0521 2.0498
Фунт стерлингов 2.5728 2.5547
Российский рубль 3.2138 3.2125
Украинская гривна 8.0253 8.0086
Польский злотый 5.4172 5.3871
Японская иена 0.18919 0.18824
Статистика
Правовые акты по году принятия