Комментарий постатейный к главе 24 Банковского кодекса Республики Беларусь. Платежные поручения (часть1)

 
см. Начало
см. Продолжение
 
                 КОММЕНТАРИЙ ПОСТАТЕЙНЫЙ К ГЛАВЕ 24 
               БАНКОВСКОГО КОДЕКСА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ. 
                        ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ  
 
    Общие  положения  о  расчетах  (ст.236-244 БК РБ) касаются всех
форм безналичных расчетов и банковских операций по их осуществлению.
Статьи  245-258  регулируют  специфику  их  применения  при расчетах
платежными  поручениями,   ст.261-274 - аккредитивами,  ст.275-279 -
инкассо.
 
    Статья 245. Расчеты платежными поручениями
 
     Расчеты  платежными  поручениями  проводятся  в  соответствии с
платежными     инструкциями,     согласно    которым    один    банк
(банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика), счет которого
находится  в  данном  банке,  осуществляет за вознаграждение перевод
денежных  средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в
поручении (бенефициару).
     Если  счета  плательщика и получателя платежа находятся в одном
банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.
     Бенефициар  при  расчетах платежными поручениями не имеет права
требовать от банка-отправителя проведения платежа.
     1.   В банковской практике   термин  "платежное поручение"
используется  в  двух  значениях:  1) документ унифицированной формы
(код   0401600002),   используемый   для   безналичных  расчетов  на
территории  Республики  Беларусь  и регулируемый  гл. III  Положения 
№ 849; 2)  банковская  операция  по  переводу  денежных  средств  по
инициативе   плательщика   (кредитовый   перевод),   которая   может
осуществляться  с  использованием  самых различных документов (в том
числе поручений на перевод при осуществлении международных расчетов,
а  также  безналичных  расчетов  в  иностранной валюте на территории
Республики     Беларусь,     мемориальных     ордеров,     платежных
требований-поручений,  квитанций и т. д.). Именно во втором значении
термин "платежное поручение" употребляется в гл. 24 БК РБ.
    В таком же значении употребляется этот термин и  в  § 2  гл. 46
ГК РФ, регулирующей безналичные расчеты.
     При  расчетах  платежными  поручениями  используется  следующая
терминология,  унифицированная с международной: плательщик - лицо,
изначально выдающее платежное поручение; банк-отправитель - банк,
обслуживающий (как правило, на основании договора банковского счета)
плательщика;  бенефициар - лицо, являющееся  конечным получателем
суммы перевода; банк-получатель - банк,обслуживающий бенефициара;
банк - посредник    (расчетный    центр) -    банк    либо 
специализированное клиринговое  учреждение,   которые   осуществляют
перевод   между  банком-отправителем   и   банком-получателем    при 
отсутствии между ними прямых корреспондентских отношений.
     В ряде случаев участники операции могут совпадать в одном лице,
например  банк-отправитель  и  банк-получатель  -  в  случаях, когда
плательщик  и  бенефициар  обслуживаются  одним  банком  (пусть даже
разными   его   филиалами  и  отделениями).  В  роли  плательщика  и
бенефициара  могут  выступать  и  сами  банки, если они осуществляют
переводы по собственным операциям.
     2.  Обязательства  плательщика уплатить денежную сумму вытекают
из  договора,  лежащего в основе гражданско-правовых отношений между
плательщиками  и  получателями  денежных  средств  (далее - основной
договор), но банки не связаны условиями этих договоров (часть третья
ст.238   БК  РБ).  Поэтому бенефициар вправе требовать осуществления
платежа  только  от  плательщика,  но  не  от  банка, обслуживающего
плательщика (банка-отправителя).
 
    Статья 246. Исполнение платежного поручения
 
     Под   исполнением   банком-отправителем   платежного  поручения
понимается    выдача   платежного   поручения   банку-получателю   с
одновременным  предоставлением ему денежных средств, необходимых для
исполнения этого платежного поручения.
     Под   исполнением   банком-получателем   платежного   поручения
понимается зачисление денежных средств на счет бенефициара.
     Данную  статью  необходимо   рассматривать  в  совокупности  со 
ст.242 и 254  БК РБ,  устанавливающими  сроки  исполнения  платежных
инструкций  и  платежных  поручений. В ст.246 понятие "исполнение"
рассматривается  применительно  к  платежным  поручениям. Эта статья
крайне  важна  при определении ответственности банков, участвующих в
исполнении платежного поручения.
     Пример  1.  Между  плательщиком  и  бенефициаром осуществляется
перевод   в   иностранной  валюте  через  банки,  связанные  прямыми
корреспондентскими  отношениями.  На  основании платежного поручения
плательщика     банк-отправитель     выдал    платежное    поручение
банку-получателю   и   предоставил   ему   право   дебетовать   свой
корреспондентский  счет,  на  котором  отсутствует  достаточная  для
исполнения   сумма   покрытия.  Следовательно,  платежное  поручение
плательщика банком-отправителем не исполнено.
     Пример  2.  В  аналогичной  ситуации сумма на корреспондентском
счете   превышает   сумму  платежного  поручения  банка-отправителя.
Значит,   последний   считается   исполнившим   платежное  поручение
плательщика.
     Пример  3.  Предположим,  что,  как  и  в  предыдущем  примере,
банк-получатель,  имея платежное поручение банка-отправителя, списал
деньги с его счета, но по каким-либо причинам не зачислил их на счет
бенефециара.  В  данном случае банк-получатель не исполнил платежное
поручение.
 
     Статья 247. Осуществление    перевода    денежных   средств 
посредством платежного поручения
 
     Перевод   денежных  средств  посредством  платежного  поручения
завершается акцептом банком-получателем платежного поручения.
     Акцепт   банком-получателем   платежного   поручения  считается
исполнением   обязательства  плательщика  по  перечислению  денежных
средств бенефициару.
     С  момента  акцепта  банком-получателем платежного поручения до
момента  передачи денежных средств в распоряжение получателя платежа
банк-получатель является должником получателя платежа.
     Исполнение  платежного  поручения  считается  надлежащим даже в
случае,    если    сумма    платежного   поручения,   акцептованного
банком-получателем,  в  результате  взимания  платы  за услуги банка
меньше суммы платежного поручения плательщика.
     1.   Статья  247  регулирует  отношения  между  плательщиком  и
бенефициаром    в    ходе    осуществления   банковского   перевода.
Обязательство  плательщика  осуществить платеж вытекает из основного
договора и остается в силе до того момента, пока платежное поручение
не будет акцептовано банком-получателем в соответствии со  ст.251 БК
РБ   (обычно   это   момент,   когда  деньги  поступают  на  корсчет
банка-получателя).
     Пример 1. Фирма А оказала фирме Б возмездные услуги, за которые
фирма  Б обязалась рассчитаться. Фирма Б сдала платежное поручение в
обслуживающий  банк  В, который утверждает, что исполнил его. Однако
по  истечении  установленных  сроков расчетов деньги на счет фирмы в
банк  Г  не  поступили.  Банк  Г  отрицает факт получения платежного
поручения  от  банка  В  о  кредитовании*  счета  фирмы  А  на сумму
перевода.  В  этой  ситуации  фирма А вправе требовать осуществления
платежа  за  оказанные  услуги  только  от фирмы Б, которая остается
должником   фирмы   А   до   момента  акцепта  платежного  поручения
банком-получателем.
        В  Плане счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности  предприятий  счета  51,  52  и  другие  денежные счета
являются   активными,   следовательно,  зачисление  средств  на  них
отражается  проводками  по  дебету счета. В балансе банка клиентские
счета  (счета  3-го  класса) представляют собой обязательства банка.
Поэтому  они  пассивны  и  зачисление  средств  на них отражается по
кредиту.  Термины "дебетование" и "кредитование" счета упоминаются в
БК РБ именно с точки зрения банка.
     Пример  2.  Предположим, что в описанной выше ситуации фирма Б,
получив  претензию  фирмы  А, обратилась в свой банк В за выяснением
причин  неплатежа.  Банк  Б  представил  доказательства того, что он
исполнил  платежное поручение плательщика в смысле  ст.246 БК РБ, то
есть  выдал  банку  Г  новое  платежное поручение, перечислив на его
корсчет   сумму   покрытия.   При  дальнейшем  обращении  в  банк  Г
выяснилось,  что  банк не совершил одно из действий, указанных в ст.
251 БК РБ, по акцепту платежного поручения. Именно поэтому он должен
нести ответственность перед бенефициаром - фирмой А.
     Пример  3. Допустим, в рассматриваемой ситуации банк Г, пусть и
с  опозданием,  исправил  ошибку и известил (путем выписки по счету)
бенефициара  о поступлении суммы от фирмы Б на счет первого. С этого
момента  банк  Г  является должником фирмы А по договору банковского
счета,  то  есть он должен обеспечить возможность беспрепятственного
использования поступивших средств в соответствии с режимом счета.
     В  целом  все  описанные  ситуации  можно привести к следующему
алгоритму:  плательщик  остается  обязанным  перед  бенефициаром  по
основному   договору   до   момента,   пока  деньги  не  поступят  в
банк-получатель. Следовательно, плательщик отвечает за действия всех
банков   (как   своего  банка,  так  и  банков-посредников).  Банки,
предоставляя   плательщику   доказательства   исполнения  платежного
поручения,   могут   освобождаться  от  ответственности.  С  момента
поступления   платежного   поручения  и  одновременно  -  средств  в
банк-получатель  должник  у бенефициара меняется: вместо плательщика
им  становится  банк-получатель.  Данное  правило  можно объяснить и
содержанием  абзаца  четвертого  ст.297  ГК   РБ,  согласно которому
местом  исполнения денежного обязательства является место нахождения
кредитора.
     2.  Обычно  банки  взимают суммы комиссии на валовой основе, то
есть  исходя  из  оборота  по  счету  за  определенный  период. Но в
некоторых    случаях   (международные   переводы,   переводы   через
предприятия  связи)  сумма  банковских комиссий удерживается за счет
переводной суммы. В этих случаях согласно части четвертой  ст.247 БК
РБ  претензия  бенефициара  о  том,  что сумма, поступившая на счет,
оказывается  меньше  суммы,  указанной  в  основном  договоре  между
плательщиком  и  бенефициаром,  не  может  быть  адресована  банкам.
Плательщик  и  бенефициар  должны  самостоятельно распределить бремя
уплаты банковских комиссий в основном договоре.
 
     Статья 248. Условия принятия банком-отправителем платежного
поручения плательщика
 
     Банк-отправитель   при  принятии  платежного  поручения  должен
проверить  соответствие  законодательству  Республики  Беларусь  его
формы и представляемых с ним документов.
     В  случае  недостаточности  сведений,  содержащихся в платежном
поручении,   для   исполнения   этого   поручения   банк-отправитель
возвращает его плательщику без исполнения.
     Поручение   плательщика   принимается   банком-отправителем   к
исполнению только при наличии денежных средств на счете плательщика,
если  иное  не  предусмотрено  договором между банком-отправителем и
плательщиком   в   случаях  кредитования  банком-отправителем  счета
плательщика (овердрафт) либо предоставления кредита в иной форме.
     Данную  статью  необходимо  рассматривать  в   совокупности  со 
ст.238  БК РБ,относящейся ко всем формам безналичных расчетов, в том
числе и к платежному поручению, а также со ст. 250.
     Банк-отправитель  обязан  уведомить  плательщика  об  отказе  в
исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня.
     Неисполнение  банком обязанности по проверке условий платежного
поручения   в   ряде   случаев   может  повлечь  применение  к  нему
имущественных  санкций.  Так,  неисполнение  банком  функций  агента
валютного  контроля  согласно  Декрету  Президента РБ от 04.08.97 г. 
№ 14 "О  некоторых  мерах по  упорядочению  экономических отношений"
влечет  наложение на него штрафа в размере до среднемесячного дохода
за последний отчетный квартал (п.1.14).
 
     Статья 249. Принятие  к  исполнению   (акцепт)   платежного 
поручения банком-отправителем
 
     Платежное    поручение    считается   принятым   к   исполнению
(акцептованным) банком-отправителем в случаях:
     направления   банком-отправителем  уведомления  плательщику  об
акцепте платежного поручения;
     выдачи      банком-отправителем      платежного      поручения,
предназначенного для исполнения полученного платежного поручения;
     получения   банком-отправителем   платежного   поручения,  если
плательщик  и  банк-отправитель  договорились,  что банк-отправитель
будет исполнять платежные поручения плательщика по их получении;
     дебетования    банком-отправителем   счетов   плательщика   для
проведения платежа по платежному поручению;
     кредитования   банком-отправителем   корреспондентского   счета
банка-получателя для исполнения платежного поручения;
     использования    банком-отправителем   полученных   средств   в
соответствии с указаниями платежного поручения;
     истечения  срока  направления  уведомления об отказе от акцепта
платежного поручения в случае ненаправления уведомления.
     В  банковской  практике, а также в  гл.24 БК РБ термин "акцепт"
употребляется  в  двух  значениях:  1) согласие плательщика оплатить
платежное  требование  или  переводной  вексель;  2)  согласие банка
исполнить платежные инструкции клиента*.
       В Положении  № 849 (разд.2  гл.III) "акцептованное поручение"
употребляется  и  в еще одном значении - платежное поручение, оплату
которого   гарантирует   банк,   обслуживающий   плательщика.   Если
бенефициар   обслуживается   в   другом  банке,  то  расчеты  такими
акцептованными поручениями осуществляются в порядке инкассо.
     Именно  во  втором  значении  - как синоним понятия "принятие к
исполнению" - следует понимать в тексте БК РБ акцепт применительно к
платежному поручению.
     Перечисленные в ст. 249 БК РБ действия зависят от технических и
организационных  характеристик  конкретных платежных систем, условий
договоров между банками, статуса сторон и т. п. Совершение одного из
них  означает,  что  банк-отправитель принял на себя обязательства и
несет   ответственность   за   исполнение   платежного  поручения  в
соответствии со ст.246 и в сроки, указанные в ст.254 БК РБ.
     Если  банк-отправитель  не  отправил  уведомление  об отказе от
акцепта  не  позднее  следующего дня  (ст.250), то это автоматически
означает, что оно акцептовано на основании последнего абзаца  ст.249
(акцепт по умолчанию).
 
    Статья 250. Отказ банка-отправителя от  акцепта   платежного 
поручения
 
     Банк-отправитель   вправе   отказаться  от  акцепта  платежного
поручения плательщика в случаях:
     отсутствия  на  счете  плательщика  достаточной  суммы денежных
средств,  если исполнение платежного поручения должно осуществляться
путем дебетования имеющихся на счете плательщика денежных средств;
     если   платежное   поручение   не   соответствует  требованиям,
установленным законодательством Республики Беларусь.
     Уведомление  об  отказе  от акцепта платежного поручения должно
быть  направлено  не позднее чем в следующий за днем истечения срока
исполнения платежного поручения банковский день.
См. комментарий к ст. 248 БК РБ.
 
     Статья 251. Принятие   к   исполнению  (акцепт)  платежного 
поручения банком-получателем
 
     Платежное    поручение    считается   принятым   к   исполнению
(акцептованным) банком-получателем в случаях:
     направления банком-получателем уведомления банку-отправителю об
акцепте платежного поручения;
     получения   банком-получателем   платежного   поручения,   если
банк-отправитель и банк-получатель договорились, что банк-получатель
будет   исполнять   платежные   поручения  банка-отправителя  по  их
получении;
     дебетования    банком-получателем    корреспондентского   счета
банка-отправителя для проведения платежа по платежному поручению;
     кредитования  банком-получателем  счета  получателя платежа для
исполнения  платежного  поручения или передачи иным образом денежных
средств в распоряжение получателя платежа;
     использования банком-получателем денежных средств для погашения
долга  получателя  платежа  перед  банком  или  использования  их  в
соответствии с исполнительным документом;
     направления банком-получателем уведомления получателю платежа о
том, что тот имеет право использовать полученные денежные средства;
     использования  банком-получателем полученных денежных средств в
соответствии с указаниями платежного поручения;
     истечения  срока  направления  уведомления от обказе от акцепта
платежного поручения в случае ненаправления уведомления.
     Выдав  новое платежное поручение банку-получателю и предоставив
достаточную  для  его  исполнения  сумму  покрытия, банк-отправитель
считается   исполнившим   платежное   поручение.   С  этого  момента
ответственность  за  дальнейшее  прохождение  платежа возлагается на
банк-получатель.
     В    ст.251    БК    РБ    перечисляются   отдельные   действия
банка-отправителя, рассматриваемые как акцепт, выбор которых зависит
от  правил  конкретных  платежных  систем.  Срок, в течение которого
должен  быть совершен акцепт, прямо не установлен, однако, поскольку
согласно  части  второй  ст.252  БК  РБ уведомление об отказе должно
быть  отправлено  не  позднее  следующего  дня, ненаправление такого
уведомления  само  по  себе  считается акцептом   (последний   абзац 
ст.251) независимо от совершения других действий.
 
   Статья 252. Отказ банка-получателя  от   акцепта    платежного 
поручения
 
     Банк-получатель   вправе   отказаться   от  акцепта  платежного
поручения банка-отправителя в случаях:
     отсутствия   на   корреспондентском   счете   банка-отправителя
достаточной  суммы  денежных  средств,  если  исполнение  платежного
поручения должно осуществляться путем дебетования имеющихся на счете
банка-отправителя денежных средств;
     отсутствия  возмещения на сумму платежного поручения со стороны
банка-отправителя, покрываемого иным образом;
     если   платежное   поручение   не   соответствует  требованиям,
установленным законодательством Республики Беларусь.
     Уведомление  об  отказе  от акцепта платежного поручения должно
быть  направлено  не позднее чем в следующий за днем истечения срока
исполнения платежного поручения банковский день.
     Следует  обратить  внимание, что отсутствие покрытия со стороны
банка-отправителя   дает  право,  но  не  обязывает  банк-получатель
отказаться от исполнения поручения. В межбанковских расчетах нередко
банк-получатель  на основании отдельных соглашений предоставляет для
исполнения  поручений  банка-отправителя технический кредит, который
закрывается  за  счет других поступлений на корсчет обычно в течение
того же банковского дня.
 
     Статья 253.  Порядок   исполнения   платежного   поручения
банком-получателем
 
     Банк-получатель   обязан  после  акцепта  платежного  поручения
передать  денежные  средства  в  распоряжение получателя платежа или
иным  образом  использовать  переведенные  средства в соответствии с
платежным поручением.
     В  случаях  недостаточности  сведений, содержащихся в платежном
поручении,  для  надлежащего  исполнения  этого  поручения  либо при
наличии расхождений в полученном платежном поручении банк-получатель
обязан  в  тот  же день запросить у банка-отправителя дополнительную
информацию.   При   неполучении   ответа  от  банка-отправителя  или
плательщика  в  трехдневный  срок  банк-получатель обязан возвратить
полученные денежные средства банку-отправителю.
См. комментарий к ст.247 БК РБ.
     В  части  второй  статьи  речь  идет о случаях, когда платежное
поручение  не  содержит  достаточной  информации  либо  указанные  в
реквизитах   сведения   противоречивы   (например,  номер  счета  не
соответствует  наименованию  бенефициара,  наименование  искажено  и 
т.п.).
     Поступившие   в   таких  случаях  на  корсчет  банка-получателя
средства  подлежат  отражению  в  его  балансе  в корреспонденции со
счетом "Суммы до выяснения - по кредиту". Следует обратить внимание,
что  п.  2  ст.  253  БК  РБ  устанавливает более короткие сроки для
выяснения   банком-получателем   назначения   сумм   и   отсылки  их
банку-отправителю  в  случае  невыяснения  по  сравнению со сроками,
установленными  п. 13   Правил осуществления межбанковских расчетов,
утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ  от  28.09.2000 г. 
№ 24.3, и  п.12   Инструкции  об операциях по безналичным расчетам в
иностранной  валюте  на территории Республики Беларусь, утвержденной
постановлением Правления Нацбанка РБ от 25.11.99 г. № 25.3.
 
     Статья 254.  Срок   исполнения     банком-отправителем   и
банком-получателем платежного поручения
 
     Банк-отправитель  и банк-получатель обязаны исполнить платежное
поручение  в  случае  его  акцепта  в тот банковский день, когда это
поручение   получено.   Если  недостаточно  времени  для  исполнения
платежного  поручения  до  окончания банковского дня, оно может быть
исполнено  в следующий за ним банковский день. В платежном поручении
может быть указан иной срок его исполнения.
     При  проведении  платежа  путем  дебетования имеющихся денежных
средств,  а  также  в  случае  отсутствия  денежных средств на счете
платежное поручение при наличии соответствующего договора может быть
исполнено  при  появлении  денежных  средств  на  счете  в  порядке,
установленном частью первой настоящей статьи.
     1.   Общие  правила  в  отношении  сроков  расчетов  платежными
поручениями   согласно   гл.24    БК    РБ    установлены   как  для
банка-отправителя,  так  и для банка-получателя: и тот и другой банк
обязаны  принять  решение  об акцепте (отказе от акцепта) не позднее
следующего банковского дня; после принятия положительного решения не
позднее  следующего  банковского  дня  и  тот  и другой банк обязаны
исполнить платежные поручения.
     Естественно,   что   установленные   настоящей   главой   сроки
осуществления расчетов являются предельными и за их превышение банки
несут  ответственность.  При  наличии технических возможностей банки
вполне могут их сокращать.
     2.  В  части  второй  ст.254   речь   идет  о  праве  сторон  в
соответствующем  договоре  определить  порядок  исполнения платежных
поручений  в  случае отсутствия средств. Статьи 250 и 252 БК РБ дают
банку-отправителю  и  банку-получателю  право не исполнять платежные
поручения   клиентов  при  отсутствии  достаточных  средств.  Но  на
основании  отдельного  договора банк может взять на себя обязанность
не   возвращать   такие   платежные   поручения  без  исполнения,  а
контролировать  поступление  денежных  средств  с целью последующего
исполнения.   Это   правило   касается   прежде   всего  валютных  и
межбанковских   расчетов,   так   как   для  клиентских  платежей  в
белорусских рублях обязанность банков соблюдать очередность платежей
и вести картотеку № 2 установлена законодательством.
 
    Статья 255. Изменение и отзыв платежного поручения
 
     В  случае  получения банком-отправителем или банком-получателем
извещения   об   изменении   или   отзыве  платежного  поручения  до
фактического  его  исполнения  это  платежное  поручение  может быть
изменено    или    отозвано    соответственно    плательщиком   либо
банком-отправителем.
     В  случае получения извещения об изменении платежного поручения
банк-отправитель или банк-получатель исполняют платежное поручение с
учетом его изменения.
     В случае получения извещения об изменении или отзыве платежного
поручения   до  фактического  его  исполнения  банк-отправитель  или
банк-получатель,   не   исполнившие   ранее   поступившее  платежное
поручение,  не имеют права на проведение платежа по этому платежному
поручению.
     В  случае  получения  извещения  об отзыве платежного поручения
банк-отправитель  или  банк-получатель обязаны возвратить полученные
средства соответственно плательщику либо банку-отправителю.
     Плательщик  и  банк-отправитель,  а  также  банк-отправитель  и
банк-получатель   могут   договориться,   что  платежное  поручение,
передаваемое  банку-отправителю  или  банку-получателю,  не подлежит
изменению и (или) отзыву (безотзывное).
     Удостоверение  подлинности  извещения  об  изменении или отзыве
платежного   поручения   осуществляется   в  порядке,  установленном
банковским    законодательством    для   удостоверения   подлинности
платежного поручения.
     Смерть   физического   лица,   ликвидация   юридического   лица
(плательщика)   либо   ликвидация   банка-отправителя   не  являются
основаниями для отзыва платежного поручения.
     Данная   статья   конкретизирует  положения   ст.241   БК  (см.
комментарий к ней) в части платежных поручений.
 
     Статья 256. Списание денежных средств, зачисленных на счет 
в результате технической ошибки
 
     В  случае  зачисления  денежных  средств  на  счет в результате
технической   ошибки   банк-получатель   вправе  списать  полученные
денежные  средства  со  счета  получателя  платежа  и  возвратить их
банку-отправителю    вне    очередности    платежей,   установленной
законодательством Республики Беларусь.
     Порядок и срок возврата денежных средств, зачисленных на счет в
результате технической ошибки, устанавливаются Национальным банком.
     В  тех  случаях,  когда  зачисление средств на счет бенефициара
либо  корреспондентский  счет  самого  банка-получателя  произошло в
результате   технической   ошибки   (например,   в  банке-получателе
отсутствует как счет, указанный в платежном поручении, так и клиент,
в  нем указанный; бенефициар своевременно известил банк-получатель о
том,  что поступившая в его адрес сумма ему не принадлежит, и т. п.)
самого    плательщика,   банка-отправителя   или   банка-посредника,
банк-получатель  имеет  право  возвратить ошибочно зачисленную сумму
даже без согласия на то бенефициара.
     Следует  обратить  внимание,  что  согласно  формулировке части
первой  ст.256  банк-получатель  "вправе" это сделать, но не обязан.
Дело  в  том,  что  в условиях договора банковского счета может быть
специально  оговорено,  что  любые  списания  со  счета производятся
только  с  согласия  владельца  счета.  В этом случае владелец счета
будет  нести ответственность перед владельцем ошибочно зачисленной в
его  адрес  суммы  в  соответствии  с  гл.59 ГК РБ ("Обязательства
вследствие  неосновательного  обогащения").  Помимо  возврата  самой
суммы  перевода,  ошибочный  получатель  обязан  уплатить  законному
получателю  проценты  за пользование чужими средствами   (п.2 ст.976
ГК  РБ).  Кроме  того,  если  клиент  не  уведомил банк в течение 10
календарных  дней  после  получения  выписки  по  счету  об ошибочно
зачисленных   суммах   (как   это   предусмотрено   п.1.3.8   Правил
организации  бухгалтерского  учета  и отчетности в банках Республики
Беларусь,  утвержденных  Нацбанком  РБ  08.07.96  г.   № 88),  то  в
соответствии   с   п.8   постановления   Правления  Нацбанка  РБ  от
29.06.2000  г.  № 15.6   "Об  ответственности за нарушение расчетных
операций  в  Республике  Беларусь" он обязан уплатить в пользу банка
пеню  в  размере  0,15%  от  суммы  ошибочного  перевода.  Договором
банковского  счета  (договором  на  расчетно-кассовое  обслуживание)
может быть установлен и другой размер пени.
     После вступления в силу БК РБ необходимо внести изменения в пп.
1.6.1.5   и   1.6.2.2  Правил  организации  бухгалтерского  учета  и
отчетности  в  банках  Республики Беларусь, которые запрещали банкам
самостоятельно  списывать ошибочно поступившие в адрес клиента суммы
без  его  на  то  согласия,  если  иное не было оговорено в договоре
банковского счета.
     В  отдельных нормативных актах Нацбанка РБ установлены сроки, в
течение  которых банк обязан возвратить ошибочно перечисленные в его
адрес   суммы.   Так,  согласно  пп.13,  24   Правил   осуществления
межбанковских  расчетов  средства,  ошибочно  поступившие на корсчет
банка и зачисленные в корреспонденции со счетами по учету средств на
временной   основе   (счет   "Суммы  до  выяснения  -  по  кредиту",
транзитные,      промежуточные     счета),     подлежат     возврату
банку-отправителю не позднее следующего рабочего дня.
 
    Статья 257. Банк-посредник (расчетный центр)
 
     Если     платежное    поручение    исполняется    через    банк
(банк-посредник, расчетный центр), не являющийся банком-отправителем
либо   банком-получателем,   то  соответственно  к  банку-посреднику
(расчетному  центру),  получившему  платежное поручение, применяются
правила,  установленные  для  банка-получателя, а к банку-посреднику
(расчетному  центру),  отправившему  платежное поручение, - правила,
установленные для банка-отправителя.
     Во  всех  приводимых  выше  примерах  для простоты изложения мы
исходили  из  того,  что в исполнении платежного поручения участвуют
только  два  банка  - банк-отправитель, обслуживающий плательщика, и
банк-получатель,   обслуживающий   бенефициара.   Но  реально  такая
ситуация  может  быть  в  ограниченном  числе  случаев,  когда между
банком-отправителем    и   банком-получателем   установлены   прямые
корреспондентские  отношения (так называемый режим "корреспондент со
счетом").  Это,  например,  внутренние  расчеты в иностранной валюте
либо международные расчеты.
     Чаще  между банком-отправителем и банком-получателем существуют
корреспондентские  отношения с режимом "корреспондент без счета", то
есть между ними появляется третий банк (банк-посредник или расчетный
центр),   который,   дебетуя   счет   отправителя  и  кредитуя  счет
получателя,  участвует  в  исполнении платежного поручения. По такой
схеме  строятся  все  внутренние рублевые расчеты (в роли посредника
выступает   республиканское   унитарное   предприятие   "Белорусский
межбанковский расчетный центр"). В международных расчетах может быть
и несколько банков-посредников.
     В  соответствии со ст.257  БК РБ к банку-посреднику применяются
все  правила  (касающиеся  порядка  и  сроков  исполнения  платежных
поручений  и  др.), распространяющиеся на банк-получатель в случаях,
когда  он  принимает  платежное  поручение,  и на банк-отправитель -
когда  он  отправляет  платежное поручение банку-покупателю. То есть
банк-посредник  (расчетный  центр)  является и банком-отправителем и
банком-получателем одновременно.
 
Статья 258.  Ответственность  за  неисполнение, ненадлежащее
исполнение либо просрочку исполнения платежного поручения
 
     В случаях неисполнения, ненадлежащего исполнения либо просрочки
исполнения   платежного  поручения  не  по  вине  банка  может  быть
предъявлен  иск  к  плательщику  в случаях, предусмотренных статьями
248-253 настоящего Кодекса.
     В  случаях,  если  неисполнение,  ненадлежащее  исполнение либо
просрочка  исполнения  платежного  поручения  имели  место в связи с
нарушением   правил   осуществления   расчетных   операций   банком,
привлеченным   для   исполнения  платежного  поручения  плательщика,
ответственность может быть возложена судом на этот банк.
     Размер ответственности сторон устанавливается в соответствии со
статьей 243 настоящего Кодекса.
     1.  В  отношении  платежного  поручения  действуют все нормы об
ответственности  банков  за неисполнение или ненадлежащее исполнение
платежных инструкций клиентов, установленные ст.243 БК.
     2.   Статья  258  исходит  из  того,  что  до  момента  акцепта
платежного    поручения   банком-получателем   плательщик   остается
должником  бенефициара  по основному договору  (ст.247 БК). Поэтому,
если банки надлежаще исполнили свои обязанности, перечисленные в ст.
248-253 БК, ответственность на них не может быть возложена.
     Пример 1. Плательщик не указал в платежном поручении назначение
платежа  (п.20.7   Положения   Нацбанка РБ № 849), в результате чего
банк-отправитель  на  основании  ч.2  ст.248  БК  возвратил  его без
исполнения. Ответственность за то, что платеж в данном случае не был
произведен, перед бенефициаром несет плательщик.
     Пример  2. Банк-получатель на основании третьего абзаца  ст.250
БК отказался акцептовать платежное поручение плательщика-резидента в
белорусских   рублях  по  той  причине,  что  бенефициар-нерезидент,
имеющий   счет   типа   "Т",   не   зарегистрировал   до   сих   пор
представительство   на  территории  Республики   Беларусь   (п.7.1.2
Положения  о  порядке  проведения  валютных  операций  на территории
Республики Беларусь, утвержденного Нацбанком РБ 01.08.96 г., № 768 в
редакции   от   18.05.2000 г.).  Бенефициар   не   вправе  требовать
исполнения  платежного  поручения  от  банка, а должен урегулировать
свои имущественные отношения с плательщиком другим образом.
     3. В тех случаях, когда до момента акцепта платежного поручения
банком-получателем  платежное  поручение  не  было исполнено по вине
одного   из   банков   (банка-отправителя  или  банков-посредников),
бенефициар  не  имеет  права  предъявлять  прямой иск одному из них:
согласно  принципам  гражданского  права иск в договорных отношениях
может  быть  предъявлен только той стороне договора, с которой истец
состоит в договорных отношениях.
     Бенефициар-истец  состоит  в отношениях по основному договору с
плательщиком, поэтому только ему и вправе адресовать свои претензии.
Если  плательщик  считает,  что  надлежащим  образом  исполнил  свои
обязанности,   а   в   неисполнении   платежного  поручения  виноват
банк-отправитель,  то  он может предъявить ему претензию, вытекающую
из  договора  банковского  счета. Если банк-отправитель считает, что
исполнил  свои  обязательства  в  соответствии  со   ст.246 БК,  а в
неисполнении   виноват   банк-посредник,   то   он  вправе  привлечь
последнего   к   ответственности,   исходя   из   условий   договора
корреспондентского счета, и т.д.
     Подобную  схему  привлечения  участников  расчетной  операции к
ответственности,  которая  разделялась  и  судебной практикой, можно
объяснить   ст.374 ГК РБ, возлагающей на должника ответственность за
действия   третьих   лиц,   на  которых  было  возложено  исполнение
обязательства.
     Однако при предъявлении исков за нарушение правил осуществления
расчетных  операций  названная схема до принятия Банковского кодекса
РБ  упиралась  в  чисто  процессуальные  трудности.  Если плательщик
считал, что в неплатеже виноват банк-отправитель, то он имел право в
судебном процессе заявить ходатайство о привлечении банка в качестве
соответчика  либо  третьего  лица.  Однако для этого необходимо было
согласие  истца  (ст.  42 ХПК). Если истец согласия не давал, то суд
привлекал   к  ответственности  плательщика,  пусть  и  исполнившего
платеж,  но  несшего ответственность за  действия  своего  банка  по 
ст.374 ГК РБ. Правда, в дальнейшем плательщик мог взыскать указанную
сумму  по  регрессному  иску  со своего банка. Если последний считал
виновным  банк-посредник,  он был вправе предъявить новый регрессный
иск и т.д.
     Схема,     допускавшая     применение    мер    ответственности
непосредственно к невиновному лицу и дальнейшую защиту его интересов
в  рамках нового судебного процесса с непосредственными виновниками,
была достаточно неэффективной. Поэтому во второй части ст. 258 БК РБ
появилась  норма  (аналогичная  по содержанию с  п.2  ст.866 ГК РФ),
согласно  которой,  если в ходе судебного разбирательства выяснится,
что  плательщик  исполнил платеж надлежащим образом и в неисполнении
платежного  поручения виноват один из банков, то суд может возложить
ответственность непосредственно на виновный банк. Если истец не дает
свое   согласие  на  привлечение  этого  банка  в  качестве  второго
ответчика,  то  суд  должен  отказать  в  иске (Сарбаш С. В. Договор 
банковского счета.  М.,  1999,  с.227. ).  Думается, что такая норма
должна  повысить объективность и оперативность рассмотрения судебных
дел, связанных с расчетами.
     4.   Правила,   касающиеся   неисполнения   или   ненадлежащего
исполнения     обязанностей    плательщика    перед    бенефициаром,
установленные БК РБ, не применяются в тех случаях, когда речь идет о
налоговых  и прочих платежах в бюджет. Гражданское законодательство,
составной  частью  которого  являются положения "Особенной части" БК
РБ,   регулирующей   проведение   отдельных   банковских  сделок,  в
соответствии  с  п.4  ст.1   ГК  РБ  не  применяется к имущественным
отношениям,   основанным   на  административном  или  ином  властном
подчинении одной стороны другой.
     При  определении  момента  исполнения плательщиком обязательств
перед бюджетом действуют нормы специального законодательства: Закона
РБ от 20.12.91 г. "О налогах и сборах, взимаемых в бюджет Республики
Беларусь"   (в  части  уплаты  налоговых  платежей)  и  Положения  о
взыскании   налогов,   сборов   и   других   обязательных  платежей,
утвержденного постановлением Совета Министров РБ от 20.01.99 г. № 87
(которое  распространяется  также на ряд неналоговых платежей, таких
как   бюджетные   ссуды,   погашение   задолженности   по  кредитам,
обеспеченным гарантией Правительства, финансовые санкции).
     Если     при     осуществлении    банковских    переводов    по
гражданско-правовым  сделкам плательщик несет риск непрохождения или
задержки   платежа   до   момента   акцепта   платежного   поручения
банком-получателем,    то   согласно   налоговому   законодательству
обязательство  плательщика  перед  бюджетом  считается  исполненным,
если:  а)  плательщик  до  наступления  срока платежа сдал платежное
поручение  в банк; б) на счете плательщика имеется достаточная сумма
для его исполнения.
     В дальнейшем ответственность за задержку платежа перед бюджетом
несет  банк.  Ответственность  банка  наступает в форме пени, равной
двукратной  учетной  ставке  Нацбанка  РБ за каждый день просрочки и
начисляемой   на   сумму  своевременно  не  исполненного  платежного
поручения налогоплательщика  (ч.5  п.10 ст.9  Закона РБ "О налогах и
сборах, взимаемых в бюджет Республики Беларусь").
 
01.12.2000 г.
 
Сергей Овсейко, юрист
 
Журнал "Главный Бухгалтер" № 45, 2000 г.
 
От  редакции:  С  19  января  2001  г.  в  связи  с  принятием Указа
Президента   Республики  Беларусь  от  16  января  2002 г. №  40  "О
дополнительных   мерах  по  регулированию  экономических  отношений"
Декрет  Президента Республики Беларусь от 4 августа 1997 г. N 14 " О
некоторых  мерах  по  упорядочению  экономических отношений" утратил
силу.
     С  1  июля  2001 г. в связи с принятием постановления Правления
Национального банка  Республики  Беларусь  от  29.03.2001  N 66 " Об
утверждении   Инструкции   о   банковском   переводе"  постановление
Правления  Национального банка от 31 января 1997  № 849 "Положение о
безналичных расчетах в Республике Беларусь" утратило силу.
     С  1  июля  2001 г. в связи с принятием постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001г. N 66 " Об
утверждении   Инструкции   о   банковском   переводе"  постановление
Правления  Национального банка  Республики  Беларусь  от  25.11.1999
N  25.3  "Об  утверждении  Инструкции  об  операциях  по безналичным
расчетам  в  иностранной  валюте  на территории Республики Беларусь"
утратило силу.
     С  1  января 2001г. в связи с принятием постановления Правления
Национального  банка  Республики  Беларусь  от  31.10.2001 N 288 "Об
утверждении  Правил  организации бухгалтерского учета и отчетности в
банках Республики Беларусь" Правила организации бухгалтерского учета
и  отчетности  в банках Республики Беларусь, утвержденные Правлением
Национального банка Республики Беларусь 25.06.1996 утратили силу.
     Данный  материал  следует  рассматривать  с учетом дополнений и
изменений  вносимых  в  постановление  Совета  Министров  Республики
Беларусь  от  20.01.1999  № 87 "Об утверждении Положения о взыскании
налогов,  сборов  и  других  обязательных  платежей"  постановлением
Совета Министров Республики Беларусь от 06.03.2002 № 308 "О внесении
дополнения  в  постановление Совета Министров Республики Беларусь от
20 января 1999 г. № 87".
     С  4  сентября 2002 г. В Указ Президента Республики Беларусь от
16.01.2002   №   40   "О   дополнительных   мерах  по  регулированию
экономических  отношений"  Указом  Президента Республики Беларусь от
30.08.2002  № 470 "О внесении изменений в некоторые указы Президента
Республики Беларусь" внесены изменения и дополнения.
     В  Закон  Республики  Беларусь   от  20.12.1991  №  1323-XII "О
налогах  и  сборах,  взимаемых  в  бюджет  Республики  Беларусь"  на
основании   Закона   от  04.01.2003  N  183-З  внесены  изменения  и
дополнения.
     В  Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218-3
на  основании  Закона  Республики  Беларусь  от  26.06.2003  № 211-З
внесены изменения и дополнения.
     В  Хозяйственный  процессуальный  кодекс Республики Беларусь от
15.12.1998  №  219-3  на  основании  Закона  Республики  Беларусь от
04.01.2003 № 183-З внесены дополнения и изменения.
     В  Банковский  кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-3
на  основании  Закона  Республики  Беларусь  от  11.11.2002  № 148-З
внесены изменения и дополнения.
     С  1 января 2004 года постановление Совета Министров Республики
Беларусь  от  20.01.1999  № 87 "Об утверждении Положения о взыскании
налогов,   сборов  и  других  обязательных  платежей"  на  основании
постановления  Совета  Министров Республики Беларусь от 29.09.2003 №
1235  утратило  силу.
     С  1 января 2004 года Закон Республики Беларусь от 20.12.1991 №
1323-XII   "О  налогах  и  сборах,  взимаемых  в  бюджет  Республики
Беларусь"  на основании Закона от 4.01.2003 N 184-З утратил силу, за
исключением статьи 9.
     Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от  29.06.2000  №  15.6  «Об  ответственности за нарушение расчетных
операций в Республике Беларусь» на основании постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 17.08.2005 № 123 утратило
силу.
 

Популярные новости
Курсы валют Национального Банка РБ
19.05.201920.05.2019
Евро 2.3316 2.3316
Доллар США 2.0854 2.0854
Фунт стерлингов 2.6611 2.6611
Российский рубль 3.2282 3.2282
Украинская гривна 7.9082 7.9082
Польский злотый 5.4039 5.4039
Японская иена 0.19011 0.19011
Статистика
Правовые акты по году принятия