Комментарий постатейный к главе 24 Банковского кодекса Республики Беларусь. Безналичные расчеты (часть 2)


см. Начало
см. Продолжение   
 
      КОММЕНТАРИЙ ПОСТАТЕЙНЫЙ К ГЛАВЕ 24 БАНКОВСКОГО КОДЕКСА 
            РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
 
   Статья  243.  Ответственность  банка при проведении безналичных
                             расчетов
 
     В  случаях  неисполнения  или  ненадлежащего  исполнения банком
платежных   инструкций   клиента,   что  повлекло  неисполнение  или
исполнение   в   меньшей   сумме  денежного  обязательства  клиента,
вытекающего    из    основного    договора    либо    установленного
законодательством   Республики   Беларусь,  банк  обязан  возместить
клиенту  убытки,  а также начислить на сумму неисполненных платежных
инструкций  клиента  проценты в порядке, предусмотренном гражданским
законодательством.  Если  неисполнение  или  ненадлежащее исполнение
банком   платежных   инструкций   клиента   привело   к   применению
контрагентами    по    основному    договору   или   уполномоченными
государственными  органами  штрафных санкций к клиенту, клиент имеет
право   при   предъявлении  доказательств  уплаты  штрафных  санкций
потребовать от банка их возмещения. Упущенная выгода входит в состав
возмещаемых убытков, если это предусмотрено договором между банком и
клиентом либо при наличии умысла со стороны банка.
     В  случаях просрочки списания денежных средств со счета клиента
или зачисления денежных средств на счет клиента банк обязан уплатить
клиенту проценты в соответствии с гражданским законодательством.
     1.  В  соответствии  со ст.14 и 364 ГК РБ основным последствием
неисполнения  или  ненадлежащего  исполнения  обязательств  является
обязанность  виновного лица возместить убытки. Под убытками согласно
п.2  ст.14   ГК  РБ  понимаются  расходы,   которые  лицо, чье право
нарушено,  произвело  или должно будет произвести для восстановления
нарушенного   права,  утрата  или  повреждение  имущества  (реальный
ущерб),  а  также  неполученные доходы, которые это лицо получило бы
при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было
нарушено (упущенная выгода).
     Возмещение  убытков  в  виде реального ущерба является основной
формой  ответственности  банков  за  неисполнение  или  ненадлежащее
исполнение платежных инструкций клиентов. При этом бремя доказывания
убытков  всегда  возлагается на лицо, которое требует их возмещения.
Если  клиент  настаивает  на  включении  в  состав  реального ущерба
штрафных санкций, якобы примененных к нему за неисполнение платежных
обязательств, он должен доказать факт их уплаты.
     Пример  1.  Задержка  в исполнении платежного поручения клиента
банком  на  два  дня повлекла предъявление клиентом претензии. В ней
клиент,  являвшийся  покупателем  по договору купли-продажи, указал,
что согласно условиям договора купли-продажи (основного договора) он
обязан  уплатить в пользу продавца пеню из расчета 3% за каждый день
просрочки.  В  данной  ситуации  наличие  соответствующих  условий в
договоре  купли-продажи  еще  не доказывает, что покупатель потерпел
убытки  по  вине  банка.  Для того чтобы обязанность по уплате суммы
пени  могла  быть  возложена  на банк, покупатель должен представить
соответствующие доказательства ее уплаты в пользу продавца.
     Второй особенностью возмещения убытков, вызванных неисполнением
банком  платежных  инструкций клиента, согласно ст.243  БК является,
как  правило,  недопущение  включения  в их состав упущенной выгоды.
Появление  этой  нормы  можно объяснить двумя главными причинами: 1)
поскольку  расчетные операции самостоятельны и независимы от условий
основного   договора,   банк   может   не   знать   об  особенностях
хозяйственной   операции   и  не  подозревать  обо  всех  негативных
последствиях,   которые   может   вызвать   неисполнение   платежных
инструкций;  2)  банковская  деятельность относится к деятельности с
повышенной  степенью  риска,  где  ошибки при осуществлении платежей
неизбежны.  Поэтому  взыскание  полной  суммы всех возможных убытков
отдельными   клиентами   может  повлечь  соответствующее  увеличение
размеров  банковских  комиссий  и  другие меры, которые отразятся на
всех клиентах банка.
     Упущенная  выгода  клиента может быть взыскана с банка только в
двух  случаях:  1)  при  наличии соответствующего условия в договоре
банковского счета; 2) при наличии умысла со стороны банка.
     Пример  2.  Обратимся к российскому финансовому кризису августа
1998  г.,  когда  у  многих банков образовался недостаток средств на
корреспондентских  счетах  для  оплаты  клиентских  платежей. В этой
ситуации  многие  банки  сознательно  шли на нарушение установленной
очередности   платежей,   исполняя   в   первую  очередь  инструкции
"привилегированных"  клиентов.  В подобной ситуации согласно  ст.243
БК  РБ  клиент  вправе взыскать с банка всю сумму убытков, включая и
упущенную выгоду.
     2.  Помимо  возмещения  убытков  банк  обязан  уплатить клиенту
проценты,   начисленные   на  сумму  неисполненной  или  ненадлежаще
исполненной  платежной  инструкции.  Проценты начисляются в порядке,
установленном  ст.366  ГК  РБ.  Следует    подчеркнуть, что согласно
данной  статье  проценты  начисляются  только  за пользование чужими
денежными  средствами  вследствие  уклонения  от  их  возврата, иной
просрочки   в   их   уплате   либо  неосновательного  получения  или
сбережения. То есть проценты могут начисляться только в случае, если
платежные  инструкции  связаны  с  движением  денежных средств. Если
нарушаются   сроки   и   порядок  исполнения  платежных  инструкций,
связанных исключительно с движением документов (сроки инкассирования
платежных  требований, открытия непокрытого аккредитива и т. д.), то
проценты в этих случаях, исходя из смысла  ст.366 ГК РБ, начисляться
не могут.
     Размер процентов согласно п.1 ст.366 ГК РБ определяется учетной
ставкой  Нацбанка РБ, если иное не установлено законодательством или
договором.  Применительно  к специфике банковской деятельности такая
формулировка  крайне  неудачна,  поскольку  не учитывает возможность
использования  в  расчетах  иностранной  валюты,  учетные  ставки  в
которой,  как  известно,  Нацбанк  РБ не устанавливает. В этой связи
логично  ждать  последующего  решения данного вопроса Нацбанком либо
высшими судебными органами.
     3. Проценты за пользование чужими средствами представляют собой
разновидность   неустойки,   установленной   законом.   Значит,   их
применение   должно   заменить  собой  установленную  постановлением
Правления Нацбанка РБ от 29.06.2000 г. № 15.6 "Об ответственности за
нарушение  расчетных  операций в Республике Беларусь" пеню в размере
0,15%   за   каждый  день  просрочки(Проценты  и  пеня  одновременно
взвыскиваться не могут - Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий
законодательства  и  судебной практики. М.2000, с.111). Вместе с тем
проценты  по ст. 366 ГК РБ представляют собой зачетную неустойку, то
есть   помимо   ее  убытки  могут  быть  взысканы  только  в  части,
превышающей проценты.
     4.   Следует   обратить   внимание,   что   ст.243   БК  РБ  не
предусматривает  ответственности  банка  за  неисполнение  платежных
инструкций  либо их исполнение в меньшей сумме. В тех случаях, когда
банк  списывает  средства  необоснованно  либо  в большей сумме, чем
указывал   клиент,  имеет  место  нарушение  обязанности  обеспечить
сохранность  денежных средств по договору банковского счета. Поэтому
и ответственность в таких случаях наступает в соответствии со ст.209  
БК   РБ,  помещенной  в    гл.22    "Банковский счет":  банк  обязан
восстановить  необоснованно  списанную  сумму на счете и уплатить за
весь период ее неправомерного удержания проценты.
 
   Статья  244.  Случаи  освобождения банка от ответственности при
                   проведении безналичных расчетов
 
     Банк  не  несет  ответственности  за неисполнение, ненадлежащее
исполнение  либо  просрочку исполнения принятых платежных инструкций
клиента, которые произошли в результате:
указания клиентом неверных реквизитов платежных инструкций;
     утраты  платежных инструкций предприятиями связи либо искажения
ими электронных сообщений;
     поломок  или  аварий  используемых  банком  технических систем,
произошедших не по вине банка.
     Банки  освобождаются от ответственности также в других случаях,
предусмотренных  настоящим  Кодексом и иными законодательными актами
Республики Беларусь.
     Для  привлечения  банка  к  ответственности за неисполнение или
ненадлежащее  исполнение  платежных инструкций клиента по ст.243  БК
РБ  согласно общим правилам гражданского законодательства необходимо
наличие  состава  правонарушения.  Состав  правонарушения включает в
себя  следующие  элементы:  1) противоправное поведение должника; 2)
наличие  убытков; 3) причинную связь между противоправным поведением
и убытками; 4) вину должника (в данном случае банка).
     Под   противоправным   поведением   банка   при   осуществлении
безналичных  расчетов следует понимать нарушение им требований БК РБ
и  других нормативных актов, регулирующих сроки и порядок проведения
расчетных    операций,    очередность   платежей,   порядок   выбора
банков-корреспондентов  и т.п. Об убытках речь шла выше.   Причинная 
связь  между  ними  - критерий достаточно субъективный, зависящий от
обстоятельств  конкретного  дела. Например, в российской арбитражной
практике  суд  усмотрел  наличие причинной связи между неисполнением
банком платежных поручений звероводческого предприятия на предоплату
по  договорам  поставки  корма  и  падежом  пушных зверей, вызванным
расторжением   данного  договора  по  причине неполучения предоплаты
(Сарбаш  С.В.   Договор   банковского  счета.  М.,1999,  с.206),  и,
соответственно, взыскал с банка причиненные падежом убытки. С другой
стороны, по нашему мнению, причинно-следственная связь отсутствует в
ситуации,  когда  по  вине  банка  происходит  задержка в зачислении
средств   на   счет   получателя,  ввиду  чего  последний  не  имеет
возможности  своевременно  рассчитаться  по  обязательным платежам с
бюджетом,  что влечет начисление налоговыми органами соответствующей
пени.  Размер  этой  пени  не  может быть взыскан с банка в качестве
убытков,  поскольку  налогоплательщик  вправе иметь другие источники
доходов  (помимо  неисполненного платежа), направляемые на расчеты с
бюджетом.
     Что  касается  четвертого  элемента - вины, то ее наличие может
являться одним из условий привлечения к ответственности банка лишь в
случаях, когда это прямо предусмотрено в договоре банковского счета,
положениях БК (например, часть третья ст.239,  часть первая  ст.243,
ст.258) или отдельных актах законодательства. Дело  в том, что банк,
как  лицо,  осуществляющее  предпринимательскую  деятельность, несет
ответственность  независимо  от наличия вины, за исключением случаев
непреодолимой  силы  (п.3 ст.372  ГК РБ). Комментируемая ст.244   БК
дополняет это правило еще тремя случаями: указание клиентом неверных
реквизитов   платежных   инструкций;   утрата  платежных  инструкций
предприятиями   связи  либо  искажение  ими  электронных  сообщений;
поломки и аварии технических систем, произошедшие не по вине банка.
     В  тех  случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение
платежных  инструкций произошло по вине предприятий связи, последние
несут  ответственность  перед стороной, с которой имеются договорные
отношения (либо перед банком,   либо  перед  клиентом), на основании 
ст.17 Закона РБ от 05.10.94 г. "О связи".
 
24.11.2000 г.
 
Сергей Овсейко, юрист
 
Журнал «Главный Бухгалтер», № 44, 2000 г.
 
От редакции: Постановление Правления Национального банка  Республики 
Беларусь от  29.06.2000  №  15.6  «Об  ответственности  за нарушение 
Расчетных операций в Республике Беларусь» на основании постановления 
Правления  Национального  банка  Республики Беларусь  от  17.08.2005 
№ 123 утратило силу.
 

Популярные новости
Курсы валют Национального Банка РБ
09.07.201910.07.2019
Евро 2.3036 2.2971
Доллар США 2.0521 2.0498
Фунт стерлингов 2.5728 2.5547
Российский рубль 3.2138 3.2125
Украинская гривна 8.0253 8.0086
Польский злотый 5.4172 5.3871
Японская иена 0.18919 0.18824
Статистика
Правовые акты по году принятия